修正「 行政院新聞局辦理補（捐）助業務作業要點」第七點、第十一點、第十二點，名稱並修正為「辦理補（捐）助業務作業要點」，並自即日生效。

附修正「辦理補（捐）助業務作業要點」第七點、第十一點、第十二點

局　　長　楊永明

辦理補（捐）助業務作業要點第七點、第十一點、第十二點修正規定

七、受補（捐）助者報支款項時，應依附件「辦理補（捐）助款報支應注意事項」規定辦理。

十一、本局依本要點辦理補（捐）助申請案，其核定期限至一百零一年五月十九日。

十二、因組織法變更，本局依本要點辦理之業務，由承接本要點業務之行政機關概括承受。

附件　辦理補（捐）助款報支應注意事項

一、 受補（捐）助者報支款項時應本誠信原則，對所提出支出憑證支付事實之真實性負責，如有不實應負相關責任。

二、 支出憑證包括：

(一) 統一發票。

(二) 收據：免使用統一發票廠商之收款證明。

(三) 支出證明單：無法取得單據之支出證明（格式一）。

(四) 相關書據。

三、 受補（捐）助者出具之領據應記明下列事項：

(一) 受領事由。

(二) 實收數額。

(三) 支付機關名稱。

(四) 受領人之姓名或名稱、地址暨國民身分證或營利事業統一編號；受領人如為公司或團體，應蓋 公司或團體章，並應由負責人、主辦會計及主辦出納蓋章。

(五) 受領年月日。

四、 統一發票上大小寫金額應相符，如有不符或金額塗改，應請營業人重開。 統一發票應載明採購名稱、單價、數量、總價、買受人（受補（捐）助者名稱），並以統一發票收執聯報支；如為收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入受補（捐）助者之統一編號，僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人逐項加註貨品名稱，並簽名；如其他相關憑證已記載採購事項及貨品名稱者，得免加註。

五、 收據應載明買受人（受補（捐）助者名稱）、採購名稱、單價、數量及總價，大小寫金額應相符，收據上蓋妥廠商免用統一發票專用章。

六、 收據或統一發票之買受人與受補（捐）助者名稱不符，不得報支。

七、 涉及個人所得之核發，應由受補（捐）助者依稅法規定辦理所得稅扣繳申報並登錄事宜，並於單據上載明或檢附其他證明文件。

八、 支出憑證有遺失或供其他用途者，應檢附與原本相符之影本，或其他可資證明之文件，由經手人註明無法提出原本之原因，並簽名。

       　　   支出憑證及前項應檢附之影本或文件，如因特殊情形不能取得者，應由經手人開具支出證明單，書明不能取得原因，據以請款。

九、 列支短程車資（如計程車、捷運、公車等），應於單據上載明搭車事由、人員、日期、起訖地點及金額。

十、 列支搭乘飛機之費用，應檢附機票票根或登機證存根及購票證明單或旅行業代收轉付收據；列支搭乘汽車、火車、高鐵、輪船之費用，應檢附原始單據或旅行業代收轉付收據。

十一、支出憑證列有其他貨幣數額者，應註明折合率，並應附兌換水單或其他匯率證明。

十二、非本國文支出憑證，應由經手人擇要譯註為本國文。

十三、與受補助計畫無關之單據不得報支。

十四、受補（捐）助者應於活動結束後一個月內編製收支明細表（格式二）。

十五、支出憑證應依支用項目分類黏貼，並由負責人、主辦會計人員及經手人簽章。結報時，並應整理編號裝訂成冊。

十六、本局人員出席受補（捐）助者之相關會議時，不得支領出席費。

十七、本局人員由受補（捐）助者邀請協同出差時，不得由受補（捐）助者負擔差旅費。

格式一

　　　　　　　　　　　　　　　　（受補（捐）助者名稱）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　支出證明單

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：新臺幣元

經手人

格式二

　　　　　　　　　　　　　　　　　（受補（捐）助者名稱）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　收支明細表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：新臺幣元

經手人　　　　　　　　　　主辦會計人員　　　　　　　　　　負責人